ANAF a inceput verificarea fiscala documentara prealabila pentru 313 persoane. 18 persoane din cele 313 inspectate trebuie sa justifice sume care depasesc 20 de milioane de lei. (aproximativ 4, 5 milioane de euro).
In functie de diferentele intre alocarile de fonduri (cheltuieli, constituiri de depozite, investiții etc), din care au fost scazute eventualele surse neimpozabile si veniturile declarate, cele 313 persoane au fost impartite 7 categorii.
Astfel, 9 persoane nu pot justifica venituri cuprinse intre 50 mii si 100 mii lei, 45 persoane intre 100 mii si 500 mii lei, 40 – intre 500 mii si 1 mil lei, 118 – intre 1 mil si 5 mil lei, 48 – intre 5 mil si 10 mil lei, 35 – intre 10 mil si 20 mil lei, 18 – peste 20 mil lei.
Persoanele care prezinta risc de nedeclarare mai mic de 1 milion de lei au fost selectate, in cea mai mare parte, datorita faptului ca sunt rude sau afini cu persoane incadrate in transele superioare de risc (cu sume nedeclarate de peste 1 mil lei), selectarea facandu-se concomitent, potrivit prevederilor legale.
Verificarea fiscala documentara prealabila este a doua etapa a verificarii persoanelor cu risc fiscal. Prima etapa este analiza de risc.
Dupa verificarea fiscala documentara prealabila urmeaza in cazurile in care suspiciunile se mentin, verificarea fiscala. Abia in aceasta etapa, persoanele fizice verificate vor fi informate si li se vor solicita documente etc prin care sa justifice diferentele de venituri.
Conform legislatiei in vigoare, verificarile sunt demarate pentru diferente intre veniturile declarate si cele estimate de ANAF in baza situatiei fiscale personale de peste 10%, dar nu mai mici de 50 mii lei.
© 2024 Contexpert Consulting SRL. Toate drepturile rezervate.
Pentru comentarii si / sau sugestii utilizati formularul din pagina de Contact.